שתף:
מאיזה סכום עושים תיאום מס?
תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.
שלומי חזןמנכ״ל
פורסם ב: ספט 28, 2023

עובד שכיר בהייטק פותח את התלוש השני שלו מהחודש, מעבודה נוספת בסופי שבוע, ומגלה שכמעט חצי מהסכום נעלם. במקום 4,000 ש”ח נטו הופיעו קצת יותר מ-2,100 ש”ח, כי מההכנסה השנייה נוכה מס בשיעור המרבי. זה בדיוק הרגע שבו רוב האנשים מתחילים לחפש מאיפה מתחילים עם תיאום מס.

אין סכום מינימום שממנו מתחילים תיאום מס. מהרגע שיש יותר ממקור הכנסה אחד, כל שקל בהכנסה הנוספת עלול להימשך במס בשיעור של עד 47%, בלי קשר לגובה השכר, וגם אם ההכנסה השנייה נמוכה מ-2,000 ש”ח בחודש. לכן ההמלצה המקצועית פשוטה: לבצע תיאום מס בכל מצב של שתי הכנסות ומעלה, ולא להמתין לסכום מסוים.

העובדה שכל כך הרבה שכירים מפסידים כסף על לא כלום נובעת מטעות תפיסה נפוצה, שלפיה תיאום מס נועד רק לבעלי שכר גבוה. הדפים הבאים מפרטים מאיזה סכום באמת כדאי להגיש בקשה, כמה מפסידים בלי תיאום, ואיך מבצעים אותו נכון בשלוש דרכים.

מאיזה סכום עושים תיאום מס?
מאיזה סכום עושים תיאום מס?

מאיזה סכום עושים תיאום מס?

התשובה הקצרה: אין סף כניסה. שכיר שיש לו שתי הכנסות ומעלה נכנס אוטומטית למצב שבו מס הכנסה מתייחס לכל מעסיק בנפרד, ומנכה מההכנסה השנייה מס גבוה שמניח שזו התוספת למדרגת המס העליונה. הפער נוצר גם כשההכנסה הנוספת עומדת על 1,500 או 3,000 ש”ח בלבד, ולכן גם עובד במשרה חלקית מצומצמת מרוויח מהגשת הבקשה.

ההיגיון הכלכלי ברור במספרים. בלי תיאום, מהכנסה שנייה של 3,000 ש”ח בחודש עלול להינכות מס של כ-1,410 ש”ח, בעוד שאחרי תיאום נכון הניכוי יכול לרדת ל-300 ש”ח או פחות, בהתאם למדרגת המס האמיתית של העובד. ההפרש הזה, כ-1,000 ש”ח בחודש, מצטבר ל-12,000 ש”ח בשנה שנשארים אצל העובד לאורך כל השנה במקום להמתין להחזר עתידי.

מה מפסידים בלי תיאום מס?

אי הגשת תיאום מס פירושה ניכוי מס בשיעור מרבי של 47% מכל ההכנסות שאינן ההכנסה העיקרית. מס הכנסה לא יודע לחלק את מדרגות המס בין המעסיקים בעצמו, ולכן ברירת המחדל שלו היא לנכות מההכנסה הנוספת את השיעור הגבוה ביותר, גם אם בפועל העובד נמצא במדרגת מס של 10% או 20% בלבד.

הכסף לא אובד לגמרי. שכיר שלא ביצע תיאום ונוכה ממנו מס עודף רשאי להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה, ולאחר מכן הזכאות פוקעת. ההבדל המהותי הוא בתזרים: בלי תיאום הכסף יושב אצל המדינה עד שמגישים בקשה, ועם תיאום מראש הוא נשאר בכיס כבר בתלוש הקרוב.

מי צריך לבצע תיאום מס?

המשותף לכל מי שזקוק לתיאום הוא קיום של יותר ממקור הכנסה אחד באותה שנת מס. הקבוצות הבולטות:

  • שכירים עם שתי משרות ומעלה במקביל, כולל משרה עיקרית ומשרה חלקית.
  • מקבלי קצבאות המשולבות עם עבודה, כמו דמי לידה או דמי אבטלה שהתקבלו בשנה עם הכנסות נוספות מעבודה.
  • גמלאים המקבלים פנסיה לצד שכר או פנסיה ממספר גופים, ראו הרחבה בנושא תיאום מס לגמלאים.
  • עצמאים שמלבד ההכנסה מהעסק מקבלים הכנסה נוספת כשכירים.

בכל אחד מהמצובים האלה נכון לבצע גם עדכון בביטוח הלאומי על ההכנסות, כדי שלא ייווצר כפל ניכוי של דמי ביטוח משני המעסיקים.

    קודם נכיר אותך.

    אח"כ נבדוק את זכאותך.

    הבא

    גובה המשכורת *

    האם את/ה משלם/ת מס הכנסה? *

    האם ב-6 השנים האחרונות החלפת עבודות? *

    הבא

    חזרה

    01

    איך מבצעים תיאום מס בשלוש דרכים?

    קיימות שלוש דרכים להגשת הבקשה, וההבדל ביניהן הוא ברמת המעורבות הנדרשת מהעובד ובמורכבות התיק. הטבלה מסכמת את שלושתן:

    דרך ההגשהטופסלמי מתאיםמה חשוב לדעת
    הגשה עצמאית מקוונתטופס 116תיק פשוט, שתי הכנסות ברורותיש לצרף תלושי שכר ומספר תיק ניכויים של המעסיק
    דרך מייצג מקצועיטופס 116 בליוויתיק מורכב, כמה הכנסות וקצבאותאיש המקצוע מבצע את כל התקשורת מול מס הכנסה
    דרך המעסיקטופס 101שכיר עם מקור הכנסה עיקרי ברורמציינים את ההכנסה העיקרית והמעסיק מבצע את התיאום

    מי שהכנסתו הכוללת עולה על 316,536 ש”ח בשנה אינו יכול להגיש בקשת תיאום באופן מקוון, ונדרש לפנות ללשכת מס הכנסה האזורית או להיעזר במייצג. בשאר המקרים ההגשה המקוונת מהירה ומספיקה תוך ימים ספורים.

    איך עובד תיאום מס בפועל?

    תיאום המס קובע שממקום העבודה העיקרי ינוכה מס לפי מדרגות המס הרגילות, ואילו מההכנסות האחרות ינוכה מס מופחת בהתאם ליחס בין ההכנסות. במקום שכל מעסיק ינכה כאילו הוא המשלם היחיד, מס הכנסה מחלק את נקודות הזיכוי ואת המדרגות בצורה שמשקפת את התמונה המלאה.

    את התיאום ניתן לבצע לכל אורך שנת המס ובכל שנה מחדש, וגם כבר בתחילת עבודה חדשה עוד לפני המשכורת הראשונה. אחרי קבלת האישור, אם הוא לא הוגש דרך המעסיק, יש להעביר את הטופס למעסיקים בהקדם כדי שיעדכנו את מערכות השכר. חברות ניכיון וניהול מס כמו Wintax פועלות לפי אותו עיקרון, ומרכזות את כל ההכנסות לתמונה אחת לפני שמגישות את הבקשה.

    לכמה זמן תקף תיאום המס?

    תיאום המס תקף עד תום שנת המס שבה הוגש. תיאום של שנה קודמת ממשיך לחול על החודשים הראשונים של השנה החדשה, ינואר ופברואר בלבד, ולאחר מכן, ללא תיאום מס מעודכן, הניכוי חוזר לשיעור המרבי, כולל רטרואקטיבית עבור ינואר ופברואר עצמם. לכן חשוב לחדש את התיאום בכל תחילת שנה ולא להסתמך על הבקשה של השנה שעברה.

    נקודה נוספת שקל לפספס: תיאום מס אינו מבטל את הצורך בבדיקת החזר מס. גם אחרי תיאום מוצלח, ייתכן שהמס שנגבה בפועל היה גבוה מהנדרש, ולכן כדאי לבדוק זכאות להחזר אחת לכמה שנים, במיוחד למי שעבד שנים רבות בכמה מקומות עבודה במקביל.

    לסיכום

    תיאום מס אינו תלוי בגובה השכר: הוא נחוץ מהשקל הראשון של הכנסה שנייה, ומונע ניכוי מיותר של עד 47% מכל חודש. שכיר שמגיש את הבקשה בזמן שומר בכיס אלפי שקלים בשנה במקום להמתין להחזר עתידי, ומי שמעדיף ליווי מקצועי יכול לשלוח פנייה ולקבל בדיקה מסודרת של כל מקורות ההכנסה יחד.

    כל חודש שעובר בלי תיאום מס הוא חודש שבו כמעט חצי מההכנסה השנייה נשאר אצל המדינה, וחלון ששת השנים להחזר נסגר יום אחר יום. ההחלטה מתי מגישים את הבקשה היא ההבדל בין כסף שנשאר אצלכם עכשיו לבין כסף שתצטרכו לרדוף אחריו בעוד שנים.

    שאלות ותשובות

    מאיזה סכום כדאי לעשות תיאום מס?

    אין סכום מינימום. מהרגע שיש יותר ממקור הכנסה אחד כדאי לבצע תיאום מס, גם אם ההכנסה השנייה נמוכה מ-2,000 ש”ח בחודש, כי בלי תיאום ינוכה ממנה מס בשיעור המרבי.

    מה קורה אם לא עושים תיאום מס?

    בלי תיאום מס ינוכה מס בשיעור מרבי של 47% מכל הכנסה שאינה ההכנסה העיקרית, גם אם מדרגת המס האמיתית של העובד נמוכה בהרבה. את המס העודף אפשר להשיב בבקשת החזר עד 6 שנים אחורה.

    מתי אפשר לבצע תיאום מס?

    אפשר לבצע תיאום מס לכל אורך שנת המס ובכל שנה מחדש, וגם כבר בתחילת עבודה חדשה לפני קבלת המשכורת הראשונה.

    לכמה זמן תקף תיאום המס?

    התיאום תקף עד תום שנת המס. תיאום של שנה קודמת חל רק על ינואר ופברואר של השנה החדשה, ואחריהם, ללא חידוש, הניכוי חוזר לשיעור המרבי כולל עבור החודשים האלה.

    האם תיאום מס מבטל את הצורך בבדיקת החזר מס?

    לא. גם אחרי תיאום מס ייתכן שנגבה מס גבוה מהנדרש, ולכן מומלץ לבדוק זכאות להחזר מס אחת לכמה שנים, במיוחד למי שעבד בכמה מקומות עבודה במקביל.

    מי לא יכול להגיש תיאום מס באופן מקוון?

    מי שהכנסתו הכוללת עולה על 316,536 ש”ח בשנה אינו יכול להגיש בקשת תיאום מקוונת, ועליו לפנות ללשכת מס הכנסה האזורית או להיעזר במייצג מקצועי.

    אודות הכותב
    תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.

    “כשהקמנו את Wintax, הצבנו לעצמנו מטרה ברורה – להחזיר לשכירים בישראל את הכסף שמגיע להם בדין. המחויבות שלנו היא WIN-WIN אמיתי – אנחנו מרוויחים רק כשאתם מרוויחים.”

      קודם נכיר אותך.

      אח"כ נבדוק את זכאותך.

      הבא

      גובה המשכורת *

      האם את/ה משלם/ת מס הכנסה? *

      האם ב-6 השנים האחרונות החלפת עבודות? *

      הבא

      חזרה

      01
      25
      שנות ניסיון
      מייצגים מורשים במס הכנסה וביטוח לאומי

      מס’ מייצג
      311191100
      אייקון - שירות החזר מס WinTax רשות המיסים לוגו של רשות המיסים בישראל, המסמל מידע על החזרי מס וייעוץ פיננסי. המוסד לביטוח לאומי
      מייצגים מורשים במס הכנסה