שתף:
יש 84 קריטריונים לזיכוי החזר מס, איך תמצאו את האחד שלכם?
תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.
שלומי חזןמנכ״ל
פורסם ב: נוב 14, 2021

עובד הייטק בן 34 מחליף מקום עבודה באמצע השנה, עובר מחברה שהעסיקה אותו 7 חודשים לחברה חדשה, וממשיך הלאה בלי לחשוב על זה שוב. מה שהוא לא יודע: כל אחד ממעסיקיו חישב לו את המס כאילו עבד אצלו שנה מלאה, וכתוצאה מכך נוכה לו מס גבוה מדי במשך חודשים. הכסף הזה יושב אצל רשות המסים ומחכה שמישהו יבקש אותו בחזרה.

המצב הזה נפוץ הרבה יותר ממה שנדמה. יש 84 קריטריונים להחזר מס שהחוק מכיר בהם, ואפשר לדרוש את הכסף עד שש שנים אחורה – אחרי זה חוק ההתיישנות סוגר את הדלת. מי שלא בודק, מוותר על הכסף בשקט, בלי לדעת שהוא בכלל היה זכאי לו.

ההערכות מדברות על כמיליארד שקל שנשאר מדי שנה בקופת המדינה רק כי שכירים לא הגישו בקשה. הקריטריונים שמזכים בהחזר, הסכומים המשוערים לכל אחד מהם והדרך המדויקת לבדוק זכאות – כולם מרוכזים כאן, כדי שתדעו בדיוק לאיזה מהמצבים אתם נכנסים.

קריטריונים להחזר מס
קריטריונים להחזר מס: בדיקת זכאות ומיצוי הכסף שמגיע

למה בכלל נוצר פער בחישוב מס הכנסה

מס הכנסה מנוכה מהתלוש שלכם כל חודש, אבל החישוב הסופי והמדויק נעשה פעם אחת בשנה, על בסיס ההכנסה השנתית הכוללת. בין שתי נקודות הזמן האלה נפתח פער: הניכוי החודשי מבוסס על הנחה שההכנסה קבועה, והמציאות כמעט אף פעם לא קבועה. תקופת אבטלה, בונוס חד-פעמי, עבודה אצל שני מעסיקים או חופשת לידה – כל אחד מאלה יכול לגרום לכך שנוכה לכם מס גבוה מהמגיע.

הפער הזה הוא בדיוק מה שהופך אתכם לזכאים. קריטריונים להחזר מס אינם טובה שהמדינה עושה לכם, אלא כסף ששילמתם מראש ומגיע לכם בחזרה על פי חוק. השאלה היחידה היא לאיזה מ-84 המצבים המזכים אתם שייכים, וכמה מהם חלים עליכם בו-זמנית.

מהם הקריטריונים המרכזיים שמזכים בהחזר מס

אי אפשר לפרט כאן את כל 84 הקריטריונים, אבל הרוב המכריע של השכירים נכנס לאחת מארבע קבוצות עיקריות. חשוב להבין שאפשר להיות זכאי לכמה מהן במקביל, והשילוב הוא שקובע את גובה ההחזר. הטבלה מרכזת את הקבוצות הנפוצות ואת השווי המשוער של כל אחת.

קבוצת זכאותדוגמאות למצבים מזכיםשווי משוער
נקודות זיכוי אישיותתושב חוזר, הורה לילדים קטנים, סיום תואר אקדמי, חייל משוחררכ-2,900 ש”ח לכל נקודה בשנה
שינויי תעסוקההחלפת מקום עבודה, תקופת אבטלה, עבודה חלקית או אצל שני מעסיקיםמאות עד אלפי שקלים לשנה
הפרשות פנסיוניות וביטוחיותקופת גמל, קרן פנסיה, ביטוח חיים, פוליסה לקצבהעד 35% מסכום ההפקדה המזכה
אירועי חיים ומגוריםלידת ילד, מגורים ביישוב מזכה, תרומות למוסדות מוכריםמשתנה לפי צירוף הקריטריונים

נקודת זיכוי בודדת שווה בשנת 2025 כ-2,900 ש”ח, ותושב חוזר או הורה יכול לצבור כמה נקודות בו-זמנית. כשמכפילים את זה בשש שנים אחורה, מדובר לא פעם בסכום חמש-ספרתי שממתין להחזר. זו הסיבה שגם מי שבטוח שלא מגיע לו כלום מגלה לעיתים אחרת כשבודקים לעומק. בדיקה ראשונית של החזרי מס לשכירים לוקחת כמה דקות ולא מחייבת אתכם בכלום.

קריטריונים להחזר מס
קריטריונים להחזר מס: מי זכאי וכמה מגיע

כמה כסף מדובר ולכמה שנים אחורה אפשר לדרוש

חלון הזמן הוא הפרמטר הקריטי ביותר. החוק מאפשר לדרוש החזרי מס לשכירים עד שש שנים אחורה, כך שבשנת 2026 עדיין אפשר לבדוק זכאות משנת 2020. כל שנה שעוברת מוחקת שנת מס אחת מהחישוב – מי שדוחה את הבדיקה בשנה, עלול לאבד לצמיתות את ההחזר של השנה הרחוקה ביותר.

גובה ההחזר תלוי בכמה קריטריונים חלים עליכם ובגובה ההכנסה. שכיר עם נקודת זיכוי אחת שלא מומשה עשוי לקבל כמה אלפי שקלים על שש שנים, בעוד שמי שמשלב תושבות חוזרת, הפרשות פנסיוניות ותקופת אבטלה יכול להגיע לעשרות אלפים. אין סכום קבוע – יש חישוב אישי שנגזר מהצירוף המדויק של המצבים שלכם.

הפרשות פנסיוניות: הקריטריון שהכי מפספסים

הקבוצה שהכי הרבה שכירים מדלגים עליה היא ההפרשות הפנסיוניות והביטוחיות. כל הפקדה לקופת גמל, קרן פנסיה, ביטוח חיים או פוליסה לקצבה יכולה לזכות בהטבת מס של עד 35% מהסכום המזכה. ההטבה הזאת קיימת גם לשכירים, לא רק לעצמאים, והיא נמצאת בדיוק במקום שסימולטורים אוטומטיים ותוכנות שכר מתקשים לחשב במדויק.

ההבדל בין הגשה עצמאית לבין בדיקה מקצועית של החזר מס מתחדד כאן. שכיר שמגיש לבד ולא דרך יועץ מס מוסמך לרוב לא יודע כמה באמת מגיע לו, ועלול לקבל חצי מהסכום או פחות. יש שנים עם זכאות ויש שנים עם חוב, בין היתר בגלל קצבאות מביטוח לאומי או דיווח שגוי של מעסיקים, ורק חישוב מלא של כל השנים יחד חושף את התמונה האמיתית.

קריטריונים להחזר מס
קריטריונים להחזר מס: מסמכים ותהליך ההגשה

איך בודקים זכאות בלי לפספס

הצלחה בהחזר מס תלויה בהיכרות עם התקנות, פסקי הדין וכללי החישוב – בדיוק כמו שלא הולכים לבית משפט בלי עורך דין, לא כדאי לגשת לרשות המסים בלי מי שמכיר את השטח. חברה מנוסה כמו Win Tax בוחנת את כל שש השנים במקביל, מזהה אילו מ-84 הקריטריונים חלים עליכם, ומצליבה בין נתוני התלושים, ההפרשות והקצבאות כדי להגיע לסכום המלא.

נקודה מעשית שכדאי לזכור: שכר הטרחה של יועץ מס מוכר בעצמו לצורכי מס גם לשכירים, ולכן מזכה אתכם בהחזר נוסף. הבדיקה הראשונית נעשית ללא עלות, כך שגם אם יתברר שלא מגיע לכם דבר – לא הפסדתם כלום, ובמקרה הנפוץ יותר גיליתם כסף שכלל לא ידעתם עליו.

סיכום

84 הקריטריונים אינם רשימה תיאורטית – הם מפה של כסף אמיתי ששילמתם ומגיע לכם בחזרה. בין אם אתם בטוחים שלא מגיע לכם ובין אם אתם יודעים שכן, הדרך הנכונה מתחילה בבדיקה מקצועית שמצליבה את כל הנתונים, ואפשר לפתוח אותה כבר עכשיו דרך פנייה ישירה לצוות ומסירת פרטי השכר שלכם. כל חודש שעובר בלי לבדוק מקרב אתכם לרגע שבו שנת המס הרחוקה ביותר נמחקת לתמיד, והכסף שהיה שלכם נשאר בקופת המדינה – הפעם באמת בלי דרך חזרה.

שאלות ותשובות

כמה שנים אחורה אפשר לדרוש החזר מס?

אפשר לדרוש החזר מס עד שש שנים אחורה. בשנת 2026 עדיין אפשר לבדוק זכאות החל משנת 2020, אבל כל שנה שעוברת מוחקת את שנת המס הרחוקה ביותר בגלל חוק ההתיישנות.

מהם הקריטריונים הנפוצים ביותר להחזר מס לשכירים?

הקריטריונים הנפוצים מתחלקים לארבע קבוצות: נקודות זיכוי אישיות כמו תושב חוזר או הורה, שינויי תעסוקה כמו החלפת עבודה או אבטלה, הפרשות פנסיוניות וביטוחיות, ואירועי חיים כמו לידה או מגורים ביישוב מזכה.

כמה כסף אפשר לקבל בהחזר מס?

אין סכום קבוע. נקודת זיכוי בודדת שווה כ-2,900 ש”ח לשנה, ומי שמשלב כמה קריטריונים על פני שש שנים יכול להגיע מכמה אלפי שקלים ועד עשרות אלפים. הסכום נקבע בחישוב אישי לפי המצבים הספציפיים שלכם.

האם שכיר זכאי להטבת מס על הפרשות פנסיוניות?

כן. כל הפקדה לקופת גמל, קרן פנסיה, ביטוח חיים או פוליסה לקצבה יכולה לזכות בהטבת מס של עד 35% מהסכום המזכה, וההטבה קיימת לשכירים ולא רק לעצמאים.

האם כדאי להגיש בקשת החזר מס לבד?

שכיר שמגיש לבד לרוב לא יודע כמה באמת מגיע לו ועלול לקבל חלק מהסכום בלבד. חישוב מקצועי בוחן את כל שש השנים יחד ומזהה חוב וזכאות שמתקזזים, ולכן הוא חושף את הסכום המלא.

כמה עולה לבדוק זכאות להחזר מס?

בדיקת הזכאות הראשונית נעשית ללא עלות. בנוסף, שכר הטרחה של יועץ המס מוכר בעצמו לצורכי מס גם לשכירים ומזכה אתכם בהחזר נוסף.

אודות הכותב
תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.

“כשהקמנו את Wintax, הצבנו לעצמנו מטרה ברורה – להחזיר לשכירים בישראל את הכסף שמגיע להם בדין. המחויבות שלנו היא WIN-WIN אמיתי – אנחנו מרוויחים רק כשאתם מרוויחים.”

    קודם נכיר אותך.

    אח"כ נבדוק את זכאותך.

    הבא

    גובה המשכורת *

    האם את/ה משלם/ת מס הכנסה? *

    האם ב-6 השנים האחרונות החלפת עבודות? *

    הבא

    חזרה

    01
    25
    שנות ניסיון
    מייצגים מורשים במס הכנסה וביטוח לאומי

    מס’ מייצג
    311191100
    אייקון - שירות החזר מס WinTax רשות המיסים לוגו של רשות המיסים בישראל, המסמל מידע על החזרי מס וייעוץ פיננסי. המוסד לביטוח לאומי
    מייצגים מורשים במס הכנסה