שתף:
מסמכים להחזר מס: רשימת הטפסים המלאה לשכיר 2026
תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.
שלומי חזןמנכ״ל
פורסם ב: יול 21, 2026

שכיר בן 47 מחליט סוף סוף להגיש בקשה להחזר מס. הוא פותח את המחשב מוכן להילחם, ואז נתקע כבר בשלב הראשון: איזה מסמכים בכלל צריך? יש לו טופס 106 מהעבודה הנוכחית, אבל מה עם שלוש השנים שעבד במקום הקודם? ואיפה האישור על התרומות? ואיזה טופס בכלל מגישים למס הכנסה? הרשימה נראית מפחידה, והוא סוגר את המחשב לעוד חצי שנה.

רוב הבקשות להחזר מס נתקעות בדיוק כאן, בשלב איסוף המסמכים, ולא בגלל שהזכאות לא קיימת. התשובה הקצרה: המסמך המרכזי היחיד להחזר מס לשכיר הוא טופס 106 לכל שנת מס שתובעים ⁠-⁠ עד 6 שנים אחורה ⁠-⁠ ולצידו מצורפים אישורים תומכים לפי סיבת הזכאות: תרומות, ביטוח חיים, נקודות זיכוי או נכות. עם המסמכים הנכונים ביד, ההגשה עצמה היא עניין טכני.

המאמר הזה מרכז את רשימת המסמכים המלאה להחזר מס, מסביר איפה משיגים כל אחד, ומראה אילו אישורים נדרשים לפי כל סוג של זכאות. הוא מיועד לכל שכיר שרוצה להגיע לתהליך מסודר, בלי לגלות באמצע שחסר לו טופס משנת 2022.

מסמכים להחזר מס - רשימת הטפסים המלאה לשכיר
ריכוז המסמכים להחזר מס לפני הגשת הבקשה, עם Wintax

טופס 106: המסמך המרכזי לכל שנת מס

טופס 106 הוא ריכוז שנתי שהמעסיק מחויב להנפיק לכל עובד עד סוף מרץ בשנה שאחרי. הוא מרכז את סך ההכנסה החייבת, המס שנוכה במקור, הפרשות לפנסיה ולקרן השתלמות, ונקודות הזיכוי שנספרו. זהו המסמך שממנו מס הכנסה מחשב אם נוכה לכם מס עודף, ולכן בלעדיו אי אפשר להגיש בקשה להחזר.

הכלל החשוב: צריך טופס 106 נפרד לכל מעסיק ולכל שנת מס. שכיר שתובע החזר על 4 שנים ועבד בשתי חברות באותה תקופה יזדקק ל-6 עד 8 טפסים שונים. מי שהחליף עבודה באמצע התקופה נדרש לאסוף את הטפסים גם ממקומות שכבר עזב, וזה השלב שבו רוב האנשים מתייאשים. את הקשר בין ריבוי מעסיקים לזכאות מרחיב המאמר על החזר מס אחרי פיטורים, חל”ת או החלפת עבודה.

אם מעסיק ישן לא מוסר את הטופס, אפשר להפיק את נתוני 106 ישירות מאזור האישי באתר רשות המסים, שם מרוכזים דיווחי המעסיקים לכל שנה. כך גם מי שאיבד קשר עם חברה שנסגרה יכול עדיין לשחזר את הנתונים ולתבוע את ההחזר.

אישורים תומכים לפי סיבת הזכאות

מעבר לטופס 106, כל סיבת זכאות דורשת אישור ייעודי שמוכיח אותה. בלי האישור התומך, מס הכנסה לא יכיר בהטבה גם אם היא מגיעה. הטבלה מרכזת את המסמכים לפי סוג הזכאות הנפוץ:

סיבת הזכאות המסמך הנדרש מאיפה משיגים
תרומות למוסד מוכר קבלות מקור עם ציון אישור סעיף 46 העמותה שאליה תרמתם
ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה אישור שנתי על הפקדות חברת הביטוח
הפקדות לפנסיה וקופת גמל עצמאית אישור הפקדות שנתי בית ההשקעות / קרן הפנסיה
נקודות זיכוי (תואר, שחרור, עלייה) תעודת סיום, תעודת שחרור, אישור עלייה המוסד הרלוונטי
נכות או מוגבלות רפואית אישור ועדה רפואית לפי סעיף 9(5) המוסד לביטוח לאומי / משרד הבריאות
רווחים והפסדים בשוק ההון טופס 867 שנתי הבנק / בית ההשקעות

שני מסמכים אישיים מצורפים כמעט תמיד: צילום תעודת זהות עם הספח שמפרט את הילדים והמצב המשפחתי, ואישור על ניהול חשבון בנק פעיל ⁠-⁠ לשם ישולם ההחזר. עדכון נכון של המצב המשפחתי בספח קשור ישירות למספר נקודות הזיכוי שנספרות, נושא שמוסבר לעומק במאמר על נקודות זיכוי במס וכיצד הן הופכות להחזר.

טופס 106 ואישורים תומכים להגשת בקשה להחזר מס
טופס 106 לכל שנה יחד עם האישורים התומכים לפי הזכאות

הטופס שמגישים בפועל למס הכנסה

אחרי שאספתם את כל המסמכים, ההגשה נעשית באמצעות דוח שנתי. לשכיר קיים מסלול מקוצר, טופס 135, שנועד במיוחד לבקשת החזר מס ואינו דורש את מלוא הפירוט של דוח עצמאי. מי שיש לו הכנסות נוספות, שוק הון או עסק צדדי, מגיש דוח מלא בטופס 1301.

לכל שנת מס מגישים דוח נפרד. כלומר, שכיר שתובע החזר על 5 שנים ממלא 5 דוחות, כל אחד עם טופס 106 והאישורים של אותה שנה בלבד. זו הסיבה שסדר וארגון של המסמכים לפי שנה חוסכים את מרבית זמן העבודה, ומונעים מצב שבו החזר על שנה שלמה נופל כי חסר טופס אחד.

חשוב לדעת שאין חובה לפתוח תיק קבוע במס הכנסה כדי לתבוע החזר לשכיר. הבקשה מוגשת כאירוע חד-פעמי לכל שנה, והתיק נסגר בסיום הטיפול. פירוט מלא של השלבים, מבדיקת הזכאות ועד קבלת הכסף, מופיע במאמר על החזר מס לשכירים והמדריך המלא לתהליך.

הגשת דוח שנתי עם המסמכים לבקשת החזר מס לשכיר
כל שנת מס מוגשת בדוח נפרד עם המסמכים שלה

למה חוסר במסמך אחד עוצר את כל ההחזר

הבעיה השכיחה ביותר אינה היעדר זכאות, אלא חוסר במסמך בודד שמעכב שנה שלמה. בקשה שמוגשת בלי טופס 106 של אחת השנים תטופל רק על השנים שהמסמכים שלהן מלאים, וההחזר על אותה שנה חסרה פשוט לא ייתבע. אם השנה החסרה היא גם השנה השישית, החלון להגשה נסגר סופית.

כאן נכנס הערך של בדיקה מסודרת מראש. במקום לגלות באמצע ההגשה שחסר אישור, בונים רשימת מסמכים לכל שנה ומאתרים את החוסרים לפני שמתחילים. בפניות שמטופלות דרך Wintax, שלב איסוף המסמכים והצלבתם מול 84 הפרמטרים הנבדקים הוא זה שמבטיח שאף שנה לא נופלת בגלל טופס חסר, וההחזר הממוצע עומד על כ-10,400 ש”ח.

הדרך המסודרת ביותר לוודא שיש לכם את כל המסמכים לכל שנה עוברת בפנייה ישירה עם פירוט מקומות העבודה והשנים שברצונכם לתבוע, כך שאפשר לבנות את רשימת האישורים המדויקת מראש.

מסמך שחסר היום לא ייעלם מהתיק ⁠-⁠ הוא פשוט ישאיר שנה שלמה של מס עודף בחוץ, שקטה, עד שמישהו יאתר את החוסר וישלים אותו. וכל שנה שעוברת בלי להשלים את המסמכים היא שנה שמתקרבת לחלון שנסגר לתמיד.

שאלות ותשובות

מה המסמך הכי חשוב להחזר מס?

טופס 106 הוא המסמך המרכזי. זהו ריכוז שנתי שהמעסיק מנפיק, ובו סך ההכנסה, המס שנוכה ונקודות הזיכוי. צריך טופס 106 נפרד לכל מעסיק ולכל שנת מס שתובעים, עד 6 שנים אחורה.

איבדתי טופס 106 ממעסיק קודם ⁠-⁠ מה עושים?

אפשר להפיק את נתוני 106 ישירות מהאזור האישי באתר רשות המסים, שם מרוכזים דיווחי המעסיקים לכל שנה. כך גם מי שעבד בחברה שנסגרה יכול לשחזר את הנתונים ולתבוע את ההחזר.

אילו אישורים צריך על תרומות וביטוח?

על תרומות נדרשות קבלות מקור שמציינות אישור לפי סעיף 46. על ביטוח חיים, אובדן כושר עבודה והפקדות לפנסיה נדרש אישור שנתי מחברת הביטוח או מקרן הפנסיה. בלי האישור התומך ההטבה לא תוכר.

איזה טופס מגישים בפועל למס הכנסה?

שכיר מגיש דוח שנתי, בדרך כלל במסלול המקוצר של טופס 135 שנועד לבקשת החזר. מי שיש לו הכנסות נוספות או שוק הון מגיש דוח מלא בטופס 1301. לכל שנת מס מוגש דוח נפרד.

צריך לפתוח תיק במס הכנסה כדי לקבל החזר?

לא. שכיר יכול לתבוע החזר מס כאירוע חד-פעמי לכל שנה, בלי לפתוח תיק קבוע. התיק נסגר עם סיום הטיפול בבקשה.

כמה שנים אחורה צריך לאסוף מסמכים?

אפשר לתבוע החזר מס עד 6 שנות מס אחורה, ולכן אוספים מסמכים לכל אחת מהשנים שבהן קיימת זכאות. אם חסר טופס לשנה מסוימת, ההחזר על אותה שנה לא ייתבע, ואם זו השנה השישית החלון נסגר סופית.

אודות הכותב
תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.

“כשהקמנו את Wintax, הצבנו לעצמנו מטרה ברורה – להחזיר לשכירים בישראל את הכסף שמגיע להם בדין. המחויבות שלנו היא WIN-WIN אמיתי – אנחנו מרוויחים רק כשאתם מרוויחים.”

    קודם נכיר אותך.

    אח"כ נבדוק את זכאותך.

    הבא

    גובה המשכורת *

    האם את/ה משלם/ת מס הכנסה? *

    האם ב-6 השנים האחרונות החלפת עבודות? *

    הבא

    חזרה

    01
    25
    שנות ניסיון
    מייצגים מורשים במס הכנסה וביטוח לאומי

    מס’ מייצג
    311191100
    אייקון - שירות החזר מס WinTax רשות המיסים לוגו של רשות המיסים בישראל, המסמל מידע על החזרי מס וייעוץ פיננסי. המוסד לביטוח לאומי
    מייצגים מורשים במס הכנסה