שתף:
החזר מס לשכירים 2026: המדריך המלא לבדיקת זכאות וקבלת הכסף בחזרה
תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.
שלומי חזןמנכ״ל
פורסם ב: יונ 6, 2026
שכיר בן 38 יושב מול פקיד במחלקת מס הכנסה, יום ראשון בשעה 09:40. בידיו תלוש משכורת מ-2025, טופס 106 מהמעסיק הקודם וקבלה על תרומה שהוא כבר שכח ממנה. הפקיד מרים מבט ואומר לו: “יש לך החזר של 14,200 שקלים משנת 2020 שמעולם לא ביקשת. אם לא תגיש בקשה עד 31 בדצמבר ⁠-⁠ הכסף הזה עובר למדינה.” הוא יוצא בלי לחתום על דבר, אבל כבר מתחיל לספור כמה החזרים נוספים מסתתרים בשש השנים האחרונות. המצב הזה משותף לרוב השכירים בישראל. רק כ-15% מהם מגישים בקשה להחזר מס בשנה ממוצעת, והשאר ⁠-⁠ מעל 3 מיליון שכירים ⁠-⁠ לא בודקים כלל. וזה גרעין העניין: כל שכיר שהמעסיק ניכה ממנו מס בשש השנים האחרונות ולא הגיש בקשה זכאי לבדיקה, ובכ-70% מהמקרים מתגלה החזר של לפחות 3,000 ש”ח לשנת מס. ההחזר הממוצע למי שמגיש עומד על 10,400 ש”ח לשנה, ושכיר שעבד 4 עד 6 שנים צובר בדרך כלל 30 עד 60 אלף שקלים שלא ראה מעולם. הבדיקה עצמה אורכת דקות, אבל ההשלכה שלה נמשכת שנים: כל שנת מס נסגרת סופית שש שנים אחרי תום השנה, וכשהחלון הזה נסגר הכסף אינו ניתן לשחזור. שכיר שעבד בישראל בשש השנים האחרונות ולא הגיש אף בקשה נמצא בדיוק בנקודה שבה כדאי לבדוק זכאות לפני שהשנה הקרובה מתיישנת.
החזר מס לשכירים 2026 ⁠-⁠ מסמכי טופס 106 ו-135 על שולחן עבודה
תהליך החזר מס מקצועי עם Wintax ⁠-⁠ בדיקת 84 פרמטרים לכל שכיר

מי זכאי להחזר מס לשכירים ולמה הכסף כבר שלכם

החזר מס לשכירים אינו הטבה ואינו בונוס מהמדינה. זה הכסף שלכם ⁠-⁠ מס שהמעסיק ניכה במקור יותר ממה שהחוק דורש, וההפרש נשאר אצל רשות המסים עד שתבקשו אותו בחזרה. הסיבה טכנית לחלוטין: המעסיק מנכה מס לפי הברוטו החודשי, בלי לשקלל 84 פרמטרים אישיים שמקטינים את חבות המס בפועל ⁠-⁠ נקודות זיכוי על ילדים, הוצאות רפואיות, תרומות, קופת גמל, מילואים, נכות, פיטורים או חל”ת. בסוף השנה חבות המס האמיתית נמוכה מהסכום שנוכה, וההפרש חוזר אליכם. שלושה עקרונות שכדאי להכיר לפני שממשיכים:
  • גובה ההחזר אינו נגזר מגובה השכר ⁠-⁠ שכיר שמרוויח 12,000 ש”ח יכול לקבל החזר גדול יותר משכיר שמרוויח 25,000 ש”ח, הכול תלוי בנתונים האישיים
  • ההחזר אינו פוגע בשכר העתידי ואינו משנה את חבות המס בשנים הבאות
  • הכסף עובר ישירות לחשבון הבנק שלכם, ללא תיווך וללא קיזוז ⁠-⁠ אלא אם קיים חוב פתוח לרשות המסים
הכלל הבסיסי פשוט: כל שכיר עם הכנסה בשש השנים האחרונות שלא הגיש בקשה שווה בדיקה. בכ-70% מהבדיקות המקיפות מתגלה זכאות של לפחות 3,000 ש”ח לשנת מס, ולרוב הרבה מעבר לכך.

7 הסיבות הנפוצות שמזכות שכיר בהחזר

הסיבות לזכאות מתחלקות לשתיים: דברים שהמעסיק כלל לא יכול לדעת עליכם (חיים אישיים, הוצאות פרטיות) ותקלות טכניות שקורות במערכת המשכורות עצמה. אלה שבע הסיבות שחוזרות הכי הרבה: 1. ניכוי מס יתר על שכר לא קבוע. שכיר שמקבל בונוסים, אופציות או שעות נוספות משתנות סופג לרוב ניכוי מס בשיעור גבוה מדי, כי המעסיק מחשב אותו לפי החודש הגבוה ולא לפי הממוצע השנתי. הפער מגיע ל-15 עד 30 אלף שקלים לשכיר עם בונוסים שנתיים גדולים. 2. החלפת עבודה במהלך השנה. כששני מעסיקים מעסיקים אתכם באותה שנת מס, כל אחד מחשב ניכוי “כאילו אתה רק אצלי”. התוצאה היא כפל ניכוי של 5,000 עד 18,000 ש”ח עודף לשנה. 3. נקודות זיכוי שלא נוצלו. כל שכיר ישראלי זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי בסיסיות, ויש נוספות לפי מצב משפחתי, חיילים משוחררים, עולים חדשים וסטודנטים. בכ-30% מהמקרים נקודות זיכוי חוקיות פשוט לא הוזנו במערכת השכר. 4. תרומות לעמותות מוכרות. תרומה מעל 200 ש”ח לעמותה עם אישור לפי סעיף 46 מזכה בזיכוי של 35% מהסכום. תרומה של 5,000 ש”ח בשנה שווה 1,750 ש”ח בחזרה, ואף מעסיק אינו יודע על תרומות פרטיות. 5. הוצאות רפואיות חריגות. הוצאות מעל 12.5% מההכנסה השנתית, אבחון לילד עם צרכים מיוחדים וטיפולי שיניים שאינם מכוסים בקופה ⁠-⁠ כולם מזכים בזיכוי לפי גובה ההוצאה וההכנסה. 6. שירות מילואים. כל יום מילואים פעיל ב-2023 וב-2024 מעל החובה הסטטוטורית מזכה בנקודות זיכוי מיוחדות. מילואימניק שעשה 50 ימים בשנה יכול לקבל 6,000 עד 15,000 ש”ח על הסעיף הזה בלבד. 7. הפסדים בשוק ההון. שכיר שספג הפסד בניירות ערך יכול לקזז אותו מול רווחי הון, אבל רק אם יגיש בקשה. אחרת ההפסד אבוד אחרי 4 עד 6 שנים. בכל אחת מהסיבות האלה התנאי לקבלת הכסף זהה: השכיר חייב להגיש בקשה אקטיבית, כי רשות המסים אינה מחזירה דבר מיוזמתה. פירוט מלא של כל הסיבות הנפוצות לזכאות להחזר מס עם דוגמאות עוזר לזהות מהר לאיזו קטגוריה אתם שייכים.

כמה כסף חוזר בממוצע ולפי סגמנט

גובה ההחזר משתנה במאות אחוזים בין שכיר לשכיר. אלה טווחים מקובלים בענף לפי קבוצת שכר ומצב משפחתי:
  • ברוטו 7,000 עד 12,000 ש”ח, רווק ללא ילדים: החזר ממוצע של 1,500 עד 4,000 ש”ח לשנה, לרוב מנקודות זיכוי והחלפת עבודה
  • ברוטו 12,000 עד 20,000 ש”ח, נשוי עם ילד או שניים: 4,000 עד 12,000 ש”ח לשנה, בעיקר מנקודות זיכוי על ילדים, פנסיה וביטוח חיים
  • ברוטו 20,000 עד 35,000 ש”ח, נשוי עם 2 עד 4 ילדים: 8,000 עד 22,000 ש”ח לשנה, משילוב של בונוסים, נקודות זיכוי וקופת גמל
  • ברוטו 35,000 ש”ח ומעלה, הייטק עם אופציות: 15,000 עד 50,000 ש”ח לשנה ומעלה, בעיקר מבונוסים ו-RSU שנוכו בשיעור גבוה
גם שלב החיים קובע. יולדת אחרי לידה ראשונה מקבלת בממוצע 8,000 עד 15,000 ש”ח, מי שעבר פיטורים או חל”ת רואה 4,000 עד 25,000 ש”ח, ואדם עם נכות של 19% ומעלה מגיע לפעמים ל-30,000 ש”ח לשנה ומעלה. מעבר לכל הסגמנטים, ההחזר הממוצע עומד על 10,400 ש”ח לשנת מס בודדת.
טבלת זכאות להחזר מס לשכיר לפי סגמנט שכר ומצב משפחתי
החזר ממוצע משתנה לפי סגמנט שכר, מצב משפחתי ושלב חיים

כמה שנים אחורה אפשר להגיש: כלל שש השנים

הכלל החוקי קובע שאפשר להגיש בקשה להחזר על מה שנוכה בשש השנים האחרונות. כך נראה החלון ב-2026:
שנת מס תאריך התיישנות סטטוס ב-2026
2020 31/12/2026 שנת הסיום ⁠-⁠ דדליין קריטי השנה
2021 31/12/2027 פתוח, נסגר בשנה הבאה
2022 31/12/2028 פתוח
2023 31/12/2029 פתוח (שנת מילואים)
2024 31/12/2030 פתוח (שנת מילואים)
2025 31/12/2031 פתוח, ניתן להגיש מינואר 2026
כל יום אחרי 31 בדצמבר של השנה השישית מעביר את הכסף לקופת המדינה בלי אפשרות שחזור. סעיף 160 לפקודת מס הכנסה הוא שמגדיר את תקופת ההתיישנות הזו. לכן ההמלצה המעשית לשכיר שלא הגיש מעולם היא להגיש בקשה אחת על 4 עד 6 השנים יחד, לא רק על שנה בודדת. הסכום המצטבר נע לרוב בין 25,000 ל-80,000 ש”ח. הסבר מלא של כלל שש השנים והדדליינים לפי שנת מס מראה את החישוב לכל מקרה ספציפי.

חמשת השלבים בתהליך החזר המס

תהליך החזר מס לשכירים בנוי מחמישה שלבים, וכל אחד מהם תלוי בקודמו. כאן נמצא המקור לרוב הטעויות בהגשה עצמאית: שלב 1 ⁠-⁠ בדיקת זכאות ראשונית. 5 עד 60 שניות אונליין, או 30 עד 60 דקות מול יועץ מס. מקבלים אומדן ראשוני בטווח של 25% מהסכום הסופי, עוד לפני איסוף מסמכים. שלב 2 ⁠-⁠ איסוף מסמכים. הליבה: טופס 106 לכל שנה מכל מעסיק, אישורי תרומות, אישורי הוצאות רפואיות ואישורי נקודות זיכוי מיוחדות. השלב הזה אורך 7 עד 21 ימי עסקים. שלב 3 ⁠-⁠ בדיקה מקצועית של 84 פרמטרים. כל פרמטר נבדק מול הנתונים האישיים של השכיר. הבדיקה אורכת 2 עד 5 ימי עבודה ומפיקה דוח זכאויות מפורט. שלב 4 ⁠-⁠ הגשה לרשות המסים. הבקשה מוגשת בטופס 135 ביחד עם נספחים לפי נסיבות הזכאות, דרך האזור האישי באתר רשות המסים. שלב 5 ⁠-⁠ קבלת ההחזר. רשות המסים בודקת ומאשרת תוך 6 עד 12 שבועות בממוצע, והכסף עובר ישירות לחשבון הבנק. בקשה שחסר בה חומר מתעכבת ב-2 עד 4 חודשים נוספים.

המסמכים שצריך לאסוף: טופס 106, טופס 135 ולפי מצב אישי

המסמכים תלויים בשנים שמגישים עליהן ובסיבות הזכאות, אבל הבסיס קבוע:
  • טופס 106 ⁠-⁠ מסמך שנתי שכל מעסיק מנפיק ומסכם הכנסה, ניכוי מס, ביטוח לאומי וקופת גמל. צריך אחד מכל מעסיק לכל שנה שמגישים עליה
  • טופס 135 ⁠-⁠ הטופס הרשמי של הבקשה להחזר מס לשכיר, שמוגש לרשות המסים
  • אישורי נקודות זיכוי מיוחדות ⁠-⁠ לחייל משוחרר, עולה חדש, סטודנט או גרוש שמשלם מזונות
ובנוסף, לפי סיבת הזכאות: אישור 46 מהעמותה על תרומות מעל 200 ש”ח, קבלות מקוריות ואישור רופא להוצאות רפואיות, אישור מהיחידה על ימי מילואים, אישור מרשות מוסמכת לילד עם צרכים מיוחדים, ותעודת נכות עם חוות דעת רפואית. את רוב הטפסים אפשר להוריד מהאזור האישי באתר רשות המסים עד 5 שנים אחורה, ורק לשנה השישית לפעמים צריך לפנות ידנית למעסיק לשעבר או לבנק.

להגיש לבד או דרך חברה מקצועית

יש שתי דרכים להגיש בקשה, וכל אחת מתאימה למצב אחר. הגשה עצמאית. השכיר מגיש את טופס 135 בעצמו דרך האזור האישי. העלות היא 0 ש”ח, אבל הזמן הוא 4 עד 10 שעות עבודה לכל שנת מס, והסיכון הוא טעויות שגורמות לאי-תיאום או לדחייה. מתאים למקרה פשוט: שנה אחת, מעסיק אחד, בלי נתונים חריגים. הגשה דרך חברה מקצועית. יועץ מס מבצע את כל התהליך. העלות היא בדרך כלל אחוז מההחזר (15 עד 25 אחוז) במודל שבו החברה מקבלת רק אם הלקוח קיבל. זמן העבודה של הלקוח הוא כשעה לאיסוף מסמכים, והבדיקה מכסה 84 פרמטרים בלי להסתמך על הידע האישי של השכיר.
השוואה ⁠-⁠ החזר מס לשכיר בהגשה עצמאית מול הגשה דרך חברה
גישה עצמאית מול ליווי מקצועי ⁠-⁠ שני מסלולים לאותו יעד
הבחירה תלויה בערך הזמן האישי ובמורכבות המקרה. בכ-65% מהמקרים שנחשבים “מסובכים”, שכיר שמנסה להגיש לבד מוותר על 20 עד 40 אחוז מההחזר שמגיע לו, בגלל פרמטרים שאינו יודע לבדוק או טפסים שאינו ממלא נכון. השוואה כנה בשבעה פרמטרים בין הגשה עצמאית להגשה דרך חברה מפרטת מתי כל דרך הגיונית.

5 טעויות שעולות לשכירים כסף

הטעויות שהכי פוגעות בהחזר מסודרות כאן לפי עוצמת הנזק: טעות 1 ⁠-⁠ לא להגיש בכלל. היקרה מכולן. שכיר ממוצע שלא הגיש שש שנים מוותר על 40,000 עד 60,000 ש”ח שעוברים למדינה. טעות 2 ⁠-⁠ להגיש על שנה אחת בלבד. רוב המגישים העצמאיים עוצרים אחרי שנה. כל שנה שלא מוגשת היא 25 עד 50 אחוז מההחזר המצטבר שאובד. טעות 3 ⁠-⁠ לפספס את הדדליין של 31 בדצמבר. שנת מס מתיישנת בדיוק שש שנים אחרי. מי שנזכר ב-15 בינואר כבר איבד אלפי שקלים שאיש לא יחזיר. טעות 4 ⁠-⁠ להגיש בלי טופס 106 מלא. טופס חסר ממעסיק אחד מעכב או דוחה את כל הבקשה. העיכוב הממוצע הוא 3 עד 6 חודשים, ולפעמים ההחזר יוצא חלקי. טעות 5 ⁠-⁠ לא לבדוק נקודות זיכוי מיוחדות. נקודות לחייל משוחרר, עולה חדש או גרוש שמשלם מזונות נשכחות תדיר. הסכום הממוצע שמפסידים כך הוא 2,500 עד 7,500 ש”ח לשנה. לכל חמש הטעויות מכנה משותף אחד: כולן נמנעות בבדיקה של עשר דקות לפני ההגשה, אבל רובן בלתי הפיכות אחרי שהבקשה נשלחה. כל שנת מס היא הזדמנות אחת ⁠-⁠ אין דרך לבקש את ההפרש שנה מאוחר יותר.

סיכום: מאיפה מתחילים היום

הגשת בקשה להחזר מס לשכירים אינה משימה של “אם יישאר זמן”, אלא מימוש של זכות חוקית בחלון סגור של שש שנים. השכר הממוצע בישראל ב-2025 עמד על כ-12,500 ש”ח, ושכיר ממוצע שמגיש בקשה על ארבע שנים מקבל בין 25,000 ל-45,000 ש”ח שנכנסים לחשבון הבנק תוך 6 עד 12 שבועות. בבקשות שמטופלות דרך Wintax, צוות יועצי המס עובר על 84 הפרמטרים שמזהים זכאויות שכמעט אף שכיר לא מוצא לבד, וההחזר הממוצע ללקוח עומד על 10,400 ש”ח לשנת מס. הדרך הבטוחה להתחיל היא בדיקת זכאות ראשונית תוך 60 שניות שמחזירה אומדן מיידי בלי עלות ובלי התחייבות, ואם המקרה מורכב אפשר לפנות לייעוץ מקצועי שילווה את כל התהליך עד קבלת הכסף. וכאן נמצאת ההחלטה האמיתית. היא אינה בין “להגיש לבד” ל”להגיש דרך חברה”, אלא בין “להגיש” ל”לוותר”. כל יום שעובר אחרי 1 בינואר 2027 הוא יום שבו הזכאות לשנת 2020 כבר אבדה לתמיד, והכסף שנשאר במס הכנסה שש שנים ארוך מדי מפסיק להיות שלכם והופך להיות של המדינה.

שאלות ותשובות

מי זכאי להחזר מס לשכירים?

כל שכיר שהמעסיק ניכה ממנו מס בשש השנים האחרונות ולא הגיש בקשה. בכ-70% מהבדיקות המקיפות מתגלה זכאות של לפחות 3,000 ש”ח לשנת מס, ללא קשר לגובה השכר.

כמה שנים אחורה אפשר להגיש בקשה להחזר מס?

עד שש שנות מס אחורה. ב-2026 החלון פתוח לשנים 2020 עד 2025, כאשר שנת 2020 מתיישנת ב-31 בדצמבר 2026 ואחריה הכסף אינו ניתן לשחזור.

כמה כסף מקבלים בהחזר מס לשכיר?

ההחזר הממוצע עומד על 10,400 ש”ח לשנת מס בודדת. שכיר שמגיש בקשה על ארבע שנים מקבל בממוצע החזר מצטבר של 25,000 עד 50,000 ש”ח לחשבון הבנק.

אילו מסמכים צריך כדי להגיש בקשה להחזר מס?

טופס 106 מכל מעסיק לכל שנה, טופס 135 של הבקשה, ואישורים לפי סיבת הזכאות כמו אישור 46 לתרומות, אישור מילואים או תעודת נכות.

כמה זמן לוקח לקבל את הכסף?

רשות המסים מאשרת בדרך כלל תוך 6 עד 12 שבועות מרגע ההגשה, והכסף עובר ישירות לחשבון הבנק. בקשה שחסר בה חומר מתעכבת ב-2 עד 4 חודשים נוספים.

עדיף להגיש את הבקשה לבד או דרך חברה?

הגשה עצמאית עולה 0 ש”ח ומתאימה למקרה פשוט של שנה אחת ומעסיק אחד. הגשה דרך חברה מקצועית בודקת 84 פרמטרים ומשתלמת במקרה מורכב עם בונוסים, החלפת עבודה או נקודות זיכוי מיוחדות.

אודות הכותב
תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.

“כשהקמנו את Wintax, הצבנו לעצמנו מטרה ברורה – להחזיר לשכירים בישראל את הכסף שמגיע להם בדין. המחויבות שלנו היא WIN-WIN אמיתי – אנחנו מרוויחים רק כשאתם מרוויחים.”

    קודם נכיר אותך.

    אח"כ נבדוק את זכאותך.

    הבא

    גובה המשכורת *

    האם את/ה משלם/ת מס הכנסה? *

    האם ב-6 השנים האחרונות החלפת עבודות? *

    הבא

    חזרה

    01
    25
    שנות ניסיון
    מייצגים מורשים במס הכנסה וביטוח לאומי

    מס’ מייצג
    311191100
    אייקון - שירות החזר מס WinTax רשות המיסים לוגו של רשות המיסים בישראל, המסמל מידע על החזרי מס וייעוץ פיננסי. המוסד לביטוח לאומי
    מייצגים מורשים במס הכנסה