על פי פקודת מס הכנסה, סעיף 9א, קיים פטור מיוחד על הכנסות אשר מגיעות מקרן הפנסיה, כל עוד מקבל הקצבה עבר את גיל הפרישה. על פי החוק, החל משנת 2025, קצבת הפנסיה יכולה להיות פטורה ממס עד לסכום של 67% מסכום תקרת הקצבה, כאשר כיום מדובר בפטור של עד ל 52% מגובה הקצבה.
הפטור ממס הזה, היום, וגם בעתיד מזכה את מקבל הפנסיה בהחזר מס משמעותי ביותר, וחשוב מאוד לדעת על כך, להבין כיצד עובד החישוב, מה המשמעות שלו, ולדרוש את ההחזרים המגיעים למקבל הקצבה בהתאם לחוק.
כאמור, הפטור על הכנסות אשר מקורן מקרן הפנסיה לאלו אשר עברו את גיל הפרישה מגיע מכח סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, כאשר הוא מחולק לשני חלקים עיקיים:
על תלוש הפנסיה ניתן לראות את שיעור הפטור המדוייק לו היא זכאית.
בכדי לקבל החזר מס שבח ניתן להגיש את טופס 161ד לרשות המיסים באמצעות פקיד השומה. הטופס הזה, אשר נקרא טופס קיבוע זכויות, הוא טופס אשר יקבע את שיעור הפטור ממס לו זכאי אותו גמלאי בהתאמה לכל הנתונים שלו. בכדי להגיש את הטופס הזה ולקבל את שיעורי הפטור הנכונים והמדויקים המגיעים לאותו גמלאי, חשוב מאוד להגיש יחד עם הטופס את כל המסמכים הדרושים ולכן אם אתם מתקשים לבצע את זה בעצמכם, עדיף להיעזר במומחים בתחום. לאחר שכבר הגשתם יהיה הרבה יותר קשה לבקש תיקון או שינוי.
הפטור הזה יכול להגיע לסכומים משמעותיים מאוד, ולכן אל תוותרו על כך, וחשוב שתדעו כי במידה וגיליתם רק עכשיו כי אתם יכולים להיות זכאיים לפטור הזה, תוכלו להגיש בקשה להחזרי מס עד 6 שנים אחורה ולקבל החזר רטרואקטיבי אשר יכול לעמוד על סכומים גבוהים במיוחד – אל תוותרו על כך!
מעבר לאחוזי הפטור שעליהם כתבנו קודם, ישנם גמלאים אשר יכולים להיות זכאיים להטבות נוספות במס על פי תנאים מיוחדים כמו:
ישנן עוד אפשרויות להחזרי מס בתור גמלאיים, החזר מס לשכירים, החזרי מס לעולים חדשים ועוד, ולכן חשוב לבדוק היטב את כל הזכאויות והנתונים בהם אתם עומדים בכדי שיהיה אפשר לחשב בצורה מדוייקת את מה שאתם זכאיים לו ותוכלו לקבל החזרי מס על כל המיסים ששילמתם או נגבו מכם למרות שלא הייתם צריכים לבצע זאת על פי החוק.
הצוות שלנו ב-WINTAX מורכב מיועצי מס מקצועיים ומסורים שסייעו לעשרות אלפי משקי בית בקבלת החזרי מס גבוהים ממס הכנסה. עם שנים של ניסיון וידע עמוק בתחום, הצוות שלנו מתמחה במיצוי כל הזכויות וההטבות על מנת להשיג את התוצאה הטובה ביותר עבור לקוחותינו. אנו גאים להציע שירות אישי, מקצועי ואמין.
רשות המיסים
המוסד לביטוח לאומי
