שתף:
בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות
תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.
שלומי חזןמנכ״ל
פורסם ב: ספט 19, 2023

שכיר במשרה מלאה פותח את תלוש השכר של דצמבר ורואה שורה שחוזרת בכל חודש: ניכוי מס הכנסה של כמה מאות שקלים. מה שהתלוש הבודד לא מראה הוא שהמעסיק חישב את המס לפי טבלה חודשית אחידה, בלי להביא בחשבון חודש שבו לא עבד, נקודות זיכוי שלא נדרשו או הפקדה לפנסיה שמזכה בהחזר.

המצב הזה נפוץ הרבה יותר ממה שנדמה. המעסיק מנכה מס במקור לפי חישוב חודשי, אבל הזכאויות האמיתיות נקבעות על בסיס שנתי ואישי, והפער בין השניים הוא בדיוק הכסף שיושב אצל רשות המסים. בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות מאתרת, דרך מספר הזהות ותיק הניכויים הצמוד אליו, את עודף המס ששולם בשש שנות המס האחרונות ומתרגמת אותו לסכום החזר קונקרטי.

הבדיקה רלוונטית כמעט לכל מי שהיה שכיר באחת משש השנים האחרונות, ובמיוחד למי שהחליף מקום עבודה, עבד חלק מהשנה, יצא לחופשת לידה או הפקיד לביטוח פנסיוני. כל אחד מהאירועים האלה יוצר עודף מס שנשאר לא ממומש עד שמישהו בודק אותו לעומק.

בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות
בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות: בדיקת זכאות ומיצוי הכסף שמגיע

מה בודקים דרך מספר תעודת הזהות

מספר תעודת הזהות הוא המפתח לתיק המס האישי, וממנו נגזרת כל בדיקת הזכאות. דרכו נשלפים טופסי 106 מכל מעסיק בשנה נתונה, ריכוז הניכויים במקור, נקודות הזיכוי שנוצלו בפועל וההכנסות ממקורות נוספים כמו דמי לידה או פיצויי פיטורים. כל אלה מרכיבים תמונת מס שנתית שאין דרך לראות אותה מתוך תלוש בודד.

אחרי איסוף הנתונים משווים את המס ששולם למס שהיה צריך להשתלם לפי מדרגות המס, שנעות בין 10% ל-47% בתוספת מס יסף על הכנסות גבוהות. הפער החיובי לטובת העובד הוא סכום ההחזר. כל נקודת זיכוי שלא נוצלה שווה כ-2,900 ש”ח בשנה, כך ששתי נקודות שהוחמצו במשך שלוש שנים כבר מצטברות ליותר מ-17 אלף שקל לפני ריבית והצמדה.

מי זכאי להחזר מס ובאילו מצבים

הזכאות נוצרת כמעט תמיד מפער טכני בין החישוב החודשי לחישוב השנתי, ולא מטעות של העובד. הטבלה הבאה מרכזת את המצבים הנפוצים שיוצרים עודף מס אצל שכירים, את הסיבה לכל אחד ואת התקופה שבה אפשר לתבוע אותו.

מצבהסיבה לעודף המסתקופה לתביעה
החלפת מקום עבודהכל מעסיק מנכה מההתחלה כאילו זו משכורת מלאה לשנה שלמהעד 6 שנים
עבודה בחלק מהשנהניכוי חודשי אחיד למרות חודשים ללא הכנסה או עם הכנסה נמוכהעד 6 שנים
חופשת לידהדמי הלידה מהביטוח הלאומי ממוסים בנפרד ולרוב ביתרעד 6 שנים
הפקדה לפנסיה או קרן השתלמותזיכוי של עד 35% על ההפקדה שלא מומש במלואו בתלושעד 6 שנים
תרומות למוסד מוכרזיכוי 35% לפי סעיף 46 שלא נדרש מול פקיד השומהעד 6 שנים
מגורים ביישוב מזכההנחת מס אזורית שלא הוזנה בזמן אצל המעסיקעד 6 שנים

מעבר לרשימה הזו קיימות זכאויות נוספות לפי מצב אישי: הורות לילדים, סיום תואר, טיפול בבן משפחה עם מוגבלות או משיכת כספים בפרישה. אפשר להעמיק בשאלה למי מגיע החזר מס ולהצליב אותה מול הנתונים האישיים שעולים בבדיקה לפי תעודת הזהות.

בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות
בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות: מי זכאי וכמה מגיע

כמה כסף אפשר להחזיר ועל כמה שנים אחורה

התקרה של תביעת החזר מס עומדת על שש שנות מס אחורה, כלומר בשנת 2026 עדיין אפשר לתבוע החזר על שנת המס 2020. אחרי שהחלון הזה נסגר הכסף אבוד לחלוטין, ולכן העיתוי של הבדיקה קובע ישירות כמה מהסכום ניתן עוד להציל.

ההחזר עצמו משולם בתוספת ריבית והצמדה מתום שנת המס הרלוונטית ועד יום התשלום, כך שהחזר על שנה ישנה שווה יותר מהסכום הנומינלי שנוכה. חברות שמתמחות בהחזרי מס, כמו Wintax, מבצעות בדיקה מקדימה לפי תעודת הזהות עוד לפני פתיחת התהליך, כדי לאמת שקיימת זכאות בפועל ולהעריך את גובה ההחזר הצפוי. הרחבה על גבולות הזמן אפשר לקרוא במדריך על כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס.

אילו מסמכים נדרשים לבדיקה מדויקת

בדיקה לפי תעודת זהות שולפת חלק גדול מהנתונים ישירות ממערכות רשות המסים, אבל דיוק מלא מחייב גם מסמכים אישיים. השורה התחתונה: ככל שהתיעוד מסודר יותר, כך ההחזר ממוצה עד השקל האחרון ולא נשאר כסף על השולחן.

המסמכים המרכזיים הם טופסי 106 מכל מעסיק בכל אחת מהשנים הנבדקות, אישורי הפקדה לפנסיה וקרן השתלמות, קבלות על תרומות למוסדות עם אישור לפי סעיף 46, ואישורים על אירועים מזכים כמו לידה, נכות או מעבר מגורים. מי שאין ברשותו את כל המסמכים יכול לשחזר חלק מהם מול המעסיקים ומול הגופים הפיננסיים. הסבר מלא על סדר הפעולות מופיע בעמוד איך מגישים בקשה להחזר מס.

    קודם נכיר אותך.

    אח"כ נבדוק את זכאותך.

    הבא

    גובה המשכורת *

    האם את/ה משלם/ת מס הכנסה? *

    האם ב-6 השנים האחרונות החלפת עבודות? *

    הבא

    חזרה

    01
    בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות
    בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות: מסמכים ותהליך ההגשה

    בדיקת החזר מס לשכירים מול עצמאים

    אצל שכירים הבדיקה פשוטה יחסית, כי כמעט כל הנתונים מרוכזים בטופסי 106 ובניכוי במקור, והפער נובע ברובו מחישוב חודשי שלא הותאם למצב השנתי. בדיקת החזרי מס לשכירים יכולה לכסות שש שנים אחורה תוך איסוף מצומצם של מסמכים, ובמקרים רבים מגיעה לתוצאה סופית בתוך שבועות ספורים מרגע שכל התיעוד מרוכז.

    אצל עצמאים התמונה מורכבת יותר, כי לצד ההכנסה נכנסים לחישוב הוצאות מוכרות, פחת, הפרשות והתאמות שנתיות רבות. לכן תהליך הבדיקה שלהם ארוך ומצריך היכרות עמוקה עם התקנות, בעוד ששכיר מקבל לרוב תמונה ברורה כבר בשלב הבדיקה המקדימה לפי תעודת הזהות.

    לפני שחלון שש השנים נסגר

    ההבדל בין שכיר שבודק את הזכאות שלו לבין שכיר שלא הוא לא ידע, אלא פעולה. אותו עודף מס יושב אצל רשות המסים בין אם בודקים אותו ובין אם לא, אבל בכל שנה שעוברת נמחקת שנת מס שלמה מהחלון הרטרואקטיבי והכסף שלה נעלם. הליווי המקצועי של Wintax כולל בדיקה מקדימה לפי תעודת זהות, מיצוי כל שנות הזכאות והגשה מסודרת מול פקיד השומה, ואת התהליך נכון לפתוח בשליחת פנייה עם הפרטים האישיים.

    שכיר ממוצע שלא בודק את זכאותו במשך שש שנים לא מוותר על סכום קטן. הוא מוותר על כסף שכבר שילם, שכבר מגיע לו, ושתוך שנה אחת בלבד עלול לרדת לצמיתות מהחלון שבו עוד אפשר לתבוע אותו.

    שאלות ותשובות

    איך מבצעים בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות?

    הבדיקה מתחילה במספר תעודת הזהות, שדרכו שולפים את תיק הניכויים האישי, טופסי 106 מכל מעסיק ונתוני הזכאויות בשש שנות המס האחרונות. אחרי איסוף הנתונים משווים בין המס ששולם למס שהיה צריך להשתלם, והפער לטובת העובד הוא סכום ההחזר.

    כמה שנים אחורה אפשר לבדוק החזר מס?

    אפשר לתבוע עד שש שנות מס אחורה. בשנת 2026 עדיין ניתן לתבוע החזר על שנת המס 2020, אך בכל שנה שעוברת נסגרת השנה הישנה ביותר והכסף שלה אבוד לצמיתות.

    האם בדיקת החזר מס עולה כסף?

    הבדיקה המקדימה שמוודאת אם קיימת זכאות היא לרוב ללא עלות מוקדמת. התשלום נגזר בדרך כלל מאחוז מתוך ההחזר שמתקבל בפועל, כך שאם אין החזר גם אין עלות.

    כמה זמן לוקח לקבל את כסף ההחזר?

    לאחר הגשת בקשה מסודרת עם כל המסמכים, קבלת הכסף אורכת בדרך כלל בין שבועות אחדים לכמה חודשים, בהתאם לעומס אצל פקיד השומה ולמורכבות התיק. ההחזר משולם בתוספת ריבית והצמדה.

    האם שכיר שעבד רק חלק מהשנה זכאי להחזר?

    ברוב המקרים כן. כשעובדים חלק מהשנה בלבד, הניכוי החודשי נעשה כאילו ההכנסה נמשכת כל השנה, ולכן נוצר עודף מס שניתן להשיב אותו בבדיקה לפי תעודת זהות.

    מה ההבדל בין בדיקת החזר לשכירים לבין עצמאים?

    אצל שכירים כמעט כל הנתונים מרוכזים בטופסי 106 ובניכוי במקור, ולכן הבדיקה מהירה ופשוטה יחסית. אצל עצמאים נכנסים לחישוב הוצאות מוכרות, פחת והתאמות שנתיות, ולכן התהליך ארוך ומורכב יותר.

    אודות הכותב
    תמונה של גבר מחייך, בעל זקן קצר, עם סגנון לבוש מודרני ורקע בהיר.

    “כשהקמנו את Wintax, הצבנו לעצמנו מטרה ברורה – להחזיר לשכירים בישראל את הכסף שמגיע להם בדין. המחויבות שלנו היא WIN-WIN אמיתי – אנחנו מרוויחים רק כשאתם מרוויחים.”

      קודם נכיר אותך.

      אח"כ נבדוק את זכאותך.

      הבא

      גובה המשכורת *

      האם את/ה משלם/ת מס הכנסה? *

      האם ב-6 השנים האחרונות החלפת עבודות? *

      הבא

      חזרה

      01
      25
      שנות ניסיון
      מייצגים מורשים במס הכנסה וביטוח לאומי

      מס’ מייצג
      311191100
      אייקון - שירות החזר מס WinTax רשות המיסים לוגו של רשות המיסים בישראל, המסמל מידע על החזרי מס וייעוץ פיננסי. המוסד לביטוח לאומי
      מייצגים מורשים במס הכנסה