נקודות הזיכוי במס הכנסה מהוות מנגנון מרכזי להפחתת נטל המס על שכירים ועצמאים בישראל. כל נקודת זיכוי שווה 242 ₪ חודשית או 2,904 ₪ שנתית. הטבלה הבאה מציגה את מגוון נקודות הזיכוי הזמינות לשנת 2025, המסודרות לפי קטגוריות שונות ועם פירוט הערך הכספי של כל הטבה.

    קודם נכיר אותך.

    אח"כ נבדוק את זכאותך.

    הבא

    גובה המשכורת *

    האם את/ה משלם/ת מס הכנסה? *

    האם ב-6 השנים האחרונות החלפת עבודות? *

    הבא

    חזרה

    01

    טבלת נקודות זיכוי מס הכנסה 2025

    קטגוריה סוג הזכאות כמות נקודות ערך שנתי (₪) ערך חודשי (₪) תנאים והערות
    זיכוי בסיסי נקודת זיכוי סטנדרטית 1 2,904 242 בסיס לכל חישובי הזיכוי
    זכויות תושבות וכלליות תושב/ת ישראל (כולל זיכוי נסיעה) 2.25 6,534 544.5 2 נקודות תושבות + 0.25 נסיעה
    נשים (תוספת מגדרית) 0.5 1,452 121 לכל אישה תושבת ישראל
    נוער עובד 16-18 (תוספת) 1 2,904 242 נוסף לזיכוי הבסיסי
    הטבות משפחתיות הורה יחידני/אלמן/גרוש 1 2,904 242 כולל פרוד המגדל ילדים
    בן/בת זוג ללא הכנסה 1 2,904 242 במקרים מיוחדים (נכות, פרישה)
    ילד עם מוגבלות 2 5,808 484 צרכים מיוחדים מוכרים
    ילדים – זיכוי הורים עובדים ילד חדש (שנת לידה) 1 2,904 242 לכל הורה עובד
    ילד בן שנה-שנתיים 2 5,808 484 לכל הורה עובד
    ילד בן 3 שנים 1 2,904 242 לכל הורה עובד
    ילד בגילאי 6-17 1 2,904 242 לכל הורה עובד
    ילדים – זיכוי מקבל קצבת ילדים ילד בן שנה-שנתיים 4.5 13,068 1,089 לאם או הורה מקבל הקצבה
    ילד בן 3 שנים 3.5 10,164 847 לאם או הורה מקבל הקצבה
    ילד בגילאי 4-5 2.5 7,260 605 לאם או הורה מקבל הקצבה
    ילד מתחת לגיל 6 1.5 4,356 363 לאם או הורה מקבל הקצבה
    ילד בגילאי 6-17 (גברים) 1 2,904 242 לאב מקבל הקצבה
    ילד בגילאי 6-17 (נשים) 2 5,808 484 לאם מקבלת הקצבה
    השכלה ומקצוע תואר ראשון (סיום 2023+) 1 2,904 242 עד 3 שנים, לא עם לימודי מקצוע
    תואר ראשון (סיום 2014-2022) 1 2,904 242 שנה אחת בלבד
    תואר שני 0.5 1,452 121 שנה אחת, ניתן עם תואר ראשון
    תואר שלישי 0.5 1,452 121 שנה אחת
    תואר ברפואה/רפואת שיניים 1-0.5 2,904-1,452 242-121 מדורג ל-5 שנים
    תעודת מקצוע/הוראה/הנדסאי 1 2,904 242 שנה אחת מ-2018, לא עם תואר
    שירות צבאי ולאומי חיילים משוחררים (שירות מלא) 2 5,808 484 36 חודשים מהשחרור
    חיילים משוחררים (שירות חלקי) 1 2,904 242 36 חודשים מהשחרור
    עלייה עולים חדשים (18 חודשים ראשונים) 3 8,712 726 42 חודשים סה”כ
    עולים חדשים (חודשים 19-30) 2 5,808 484 המשך הטבה
    עולים חדשים (חודשים 31-42) 1 2,904 242 סיום הטבה

    לקריאה נוספת: החזר מס להורים לילדים

    הטבות מס נוספות (לא נקודות זיכוי)

    סוג הטבה שיעור/סכום תקרה שנתית הערות
    יישובים מזכים 7%-20% מההכנסה 259,920-267,840 ₪ לפי סוג היישוב
    תרומות 35% מהתרומה 30% מההכנסה החייבת מעל 207 ₪ למוסד מאושר
    תרומות 25% מההפקדות 8,500 ₪ זיכוי עד 34,000 ₪ הפקדה

    הפקדות פנסיוניות – שכירים

    סוג הפקדה שיעור מקסימלי זיכוי/פטור חודשי זיכוי/פטור שנתי
    הפקדות עובד לפנסיה 35% זיכוי עד 237.65 ₪ עד 2,851.8 ₪
    הפקדות מעסיק לפנסיה 7.5% פטור עד 2,496.75 ₪ עד 29,961 ₪
    הפקדות מעסיק לפיצויים 8.33% פטור עד 3,675 ₪ עד 44,100 ₪
    הפקדות מעסיק לקרן השתלמות 7.5% פטור עד 1,178.4 ₪ עד 14,140.8 ₪

    *הנתונים מעודכנים לשנת המס 2025 ועשויים להשתנות בהתאם לעדכוני חקיקה

    צוות WinTax מביא איתו ידע וניסיון חשובים ביותר
    בכדי לבצע את בדיקת חישובי הטבות המס בצורה יעילה ומהירה במיוחד בשבילכם!

    25
    שנות ניסיון
    מייצגים מורשים במס הכנסה וביטוח לאומי

    מס’ מייצג
    311191100
    רשות המיסים המוסד לביטוח לאומי
    מייצגים מורשים במס הכנסה