כותב המאמר:
החזר מס בגין סיום לימודים
החזר מס בגין סיום לימודים
סיום לימודים מהווה הישג משמעותי בחייו של כל אדם, אך מעבר לתעודה ולידע הנרכש, קיימת גם הטבת מס משמעותית שרבים אינם מודעים אליה. החזר מס בגין סיום לימודים הוא זכות המוענקת על ידי רשויות המס בישראל לבוגרי מסגרות לימוד שונות. הטבה זו יכולה להגיע לאלפי שקלים, ובמקרים מסוימים אף ליותר מכך, בהתאם לסוג הלימודים ולנסיבות האישיות.
בעידן שבו עלויות הלימודים הולכות ומאמירות, ההחזר הכספי המתקבל יכול להוות הקלה משמעותית בנטל הכלכלי. חשוב לדעת כי ניתן לדרוש החזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים לאחור, כך שגם אם סיימתם ללמוד לפני מספר שנים, ייתכן שעדיין תוכלו ליהנות מהטבה זו.
מי זכאי להחזר מס בגין סיום לימודים?
הזכאות להחזר מס בגין סיום לימודים מוענקת למי שעומד בקריטריונים מסוימים שקבעה רשות המסים. הטבת המס ניתנת בצורת נקודות זיכוי, כאשר כל נקודת זיכוי שווה לסכום קבוע המתעדכן מדי שנה (נכון ל-2023, נקודת זיכוי שווה ל-2,976 ₪ בשנה).
באופן כללי, הזכאות ניתנת לתושבי ישראל שסיימו לימודי תואר אקדמי, לימודי מקצוע מוכרים או לימודי תעודה במוסד לימודים מוכר על ידי המועצה להשכלה גבוהה או משרד החינוך. החזר המס מחושב בהתאם למספר נקודות הזיכוי שמוענקות לבוגר, כתלות בסוג התואר או הלימודים.
ישנם מספר תנאים בסיסיים לקבלת ההחזר:
- סיום מלא של הלימודים וקבלת תעודה/תואר
- לימודים במוסד המוכר על ידי רשויות המס בישראל
- תשלום מס הכנסה בתקופה הרלוונטית (כדי לנצל את נקודות הזיכוי)
- הגשת בקשה להחזר מס בתוך תקופת ההתיישנות (עד 6 שנים לאחור)
החזר מס לפי סוג הלימודים
החזר מס לבוגרי תואר ראשון
בוגרי תואר ראשון זכאים לנקודת זיכוי אחת בכל אחת משלוש השנים שלאחר סיום התואר או בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר, לפי בחירת הנישום. במקרה של לימודים שנמשכו יותר מארבע שנות לימוד, הזכאות ניתנת למשך ארבע שנים, כאשר בכל שנה מעניקים מחצית מנקודת הזיכוי.
חשוב להדגיש שמדובר בשנות מס ולא בשנים קלנדריות מסיום הלימודים. כלומר, אם סיימתם את התואר באמצע שנת המס, תוכלו לנצל את ההטבה החל משנת המס הבאה ועד שלוש שנות מס ממועד זה.
לקריאה נוספת: החזר מס תואר ראשון
זכאות מיוחדת לבוגרי תואר שני ושלישי
בוגרי תואר שני זכאים למחצית נקודת זיכוי בכל אחת משתי שנות מס, החל משנת המס שלאחר סיום התואר או בשנת סיום הלימודים עצמה, לפי בחירת הנישום.
בוגרי תואר שלישי (דוקטורט) זכאים לנקודת זיכוי אחת בשנת המס שלאחר סיום התואר או בשנת סיום הלימודים, ועוד מחצית נקודת זיכוי בשנה שלאחר מכן.
קיימים הבדלים מהותיים בין החזר המס לתואר ראשון לבין החזר המס לתארים מתקדמים, הן בגובה ההטבה והן במשך תקופת ההטבה. חשוב להבין את ההבדלים הללו כדי למקסם את ההחזר:
תואר ראשון מזכה בהטבה גדולה יותר ולתקופה ארוכה יותר (שלוש שנים), בעוד שתואר שני מזכה בהטבה מופחתת (מחצית נקודת זיכוי) ולתקופה קצרה יותר (שנתיים). ההבדל נובע מההנחה שבעלי תארים מתקדמים צפויים להגדיל את הכנסתם בעקבות לימודיהם ולכן זקוקים לפחות תמריצים.
לקריאה נוספת: החזר מס תואר שני
החזר על לימודי תעודה ומקצועיים
לא רק בוגרי תארים אקדמיים זכאים להחזרי מס. גם מי שסיים לימודי מקצוע מוכרים, הכשרה מקצועית או לימודי תעודה יכול לזכות בהטבה דומה. הזכאות להחזר מס בגין סיום לימודי מקצוע ניתנת למי שסיים לימודים בהיקף של 1,700 שעות לימוד לפחות, המתפרשות על פני תקופה של לפחות שנה אחת (ובמקרים מסוימים שנתיים).
בוגרי לימודי מקצוע מוכרים זכאים למחצית נקודת זיכוי בכל אחת משלוש השנים שלאחר סיום הלימודים. במקרים מסוימים, כאשר הלימודים נמשכו יותר משנה אחת, ניתן לקבל שלושת רבעי נקודת זיכוי בשנה.
הלימודים המקצועיים המוכרים כוללים מגוון רחב של תחומים כגון:
- לימודי הנדסאות וטכנאות
- לימודי סיעוד ומקצועות פרה-רפואיים
- לימודי הוראה ותעודת הוראה
- לימודי חשבונאות וראיית חשבון
- הכשרות מקצועיות מורחבות בתחומים שונים
גם עובדים שכירים שמעסיקיהם מימנו להם השתלמויות מקצועיות או קורסים בתחום עבודתם יכולים, במקרים מסוימים, לזכות בהקלות מס על הוצאות אלה. הדבר תלוי במידת הקשר בין ההכשרה לבין העיסוק הנוכחי ובמדיניות רשות המסים.
החזר רטרואקטיבי ללימודים ישנים
אחד היתרונות הגדולים בתחום החזרי המס הוא האפשרות לדרוש החזר רטרואקטיבי עד שש שנים אחורה. כלומר, גם אם סיימתם את לימודיכם לפני מספר שנים ולא ידעתם על זכאותכם להחזר מס, עדיין ייתכן שתוכלו לממש את זכותכם.
בדיקת זכאות רטרואקטיבית מחייבת איסוף מספר מסמכים חיוניים:
ראשית, יש להשיג אישור לימודים רשמי מהמוסד בו למדתם, המציין את תאריכי ההתחלה והסיום של הלימודים. שנית, יש צורך בתלושי שכר או דוחות שנתיים (טופסי 106) מהתקופה הרלוונטית, כדי להוכיח שאכן שילמתם מס הכנסה בתקופה בה הייתם זכאים לנקודות הזיכוי.
תהליך איתור מסמכים ישנים עלול להיות מורכב, במיוחד אם החלפתם מקומות עבודה או שהמוסד האקדמי בו למדתם עבר שינויים. במקרים כאלה, פנייה לשירותי ייעוץ מס מקצועיים כמו חברת ווינטקס יכולה לסייע משמעותית. צוות המומחים יודע כיצד להשיג את המסמכים הנדרשים גם במקרים מורכבים, ואיך להתמודד עם סוגיות ייחודיות.
חשוב לציין שבדיקה רטרואקטיבית יכולה להניב החזרי מס משמעותיים, במיוחד אם צברתם מספר זכאויות (למשל, כאשר השלמתם מספר תארים או לימודי תעודה בשנים האחרונות).
תהליך הגשת הבקשה להחזר מס
הגשת בקשה להחזר מס בגין סיום לימודים מחייבת הכנה נכונה של מסמכים ומילוי טפסים מתאימים. תהליך הגשת הבקשה כולל מספר שלבים מרכזיים:
ראשית, יש להשיג אישור רשמי מהמוסד האקדמי או המקצועי בו למדתם, המעיד על סיום הלימודים בהצלחה. אישור זה צריך לכלול את סוג התואר או התעודה, תאריכי הלימודים, ואישור שהלימודים הסתיימו בהצלחה.
שנית, יש למלא את טופס 135 (בקשה להחזר מס) או טופס 1301 (דו”ח שנתי ליחיד). במסגרת טפסים אלה יש לציין את פרטי הלימודים ולצרף את האישורים הרלוונטיים.
בנוסף, יש להגיש מסמכים המעידים על הכנסותיכם בתקופה הרלוונטית, כגון:
- טופסי 106 (אישור שנתי על הכנסות)
- תלושי שכר
- אישורים על תשלומי ביטוח לאומי
- אישורים על הכנסות נוספות (אם ישנן)
לעיתים, כאשר מדובר בהכשרות מקצועיות שמומנו על ידי המעסיק, ייתכן שיידרשו מסמכים נוספים המעידים על תשלום שכר הלימוד ועל רלוונטיות ההכשרה לעיסוק הנוכחי.
מקרים מיוחדים ואתגרים
ישנם מקרים מיוחדים שדורשים טיפול מקצועי ומעמיק יותר בכל הנוגע להחזר מס בגין לימודים. אחד מהם הוא לימודים שלא הושלמו במלואם. במקרה כזה, הזכאות להחזר מוגבלת ותלויה בנסיבות הספציפיות. לרוב, נדרשת השלמת התואר או הלימודים לצורך קבלת ההטבה, אך במקרים מסוימים ניתן לקבל הכרה חלקית.
מקרה מיוחד נוסף הוא לימודים במוסדות בחו”ל. רשות המסים בישראל מכירה בלימודים שהתקיימו במוסדות מוכרים בחו”ל, אך נדרש להוכיח שמדובר במוסד בעל מעמד מקביל למוסדות המוכרים בישראל. במקרים כאלה, יש להגיש אישורים נוספים ולעיתים נדרשת חוות דעת מקצועית להוכחת הזכאות.
אתגר נוסף מתעורר כאשר עולה צורך בחלוקת עלויות לימודים על פני מספר שנות מס. במקרים מסוימים, כאשר הלימודים נפרשו על פני מספר שנים או כאשר התשלום עבורם בוצע בצורה לא אחידה, יש לבצע חלוקה נכונה של ההוצאות ונקודות הזיכוי.
לעיתים, בקשות להחזר מס נדחות על ידי רשויות המס בשל סיבות שונות, כגון:
חוסר בתיעוד מספק, אי עמידה בקריטריונים המדויקים, או אי הבנת התקנות הרלוונטיות. במקרים כאלה, תמיכה מקצועית מצוות מומחי ווינטקס, עם ניסיון של למעלה מ-25 שנים בתחום, יכולה לסייע בהגשת השגה מנומקת ומבוססת, המגדילה את הסיכוי לקבל את ההחזר המגיע לכם.
מיקסום ההחזר: טיפים מקצועיים
כדי למקסם את סכום ההחזר המתקבל בגין סיום לימודים, ישנם מספר טיפים מקצועיים שכדאי ליישם. ראשית, מומלץ לבצע איחוד של תקופות לימוד שונות לצורך מיקסום ההחזר. לדוגמה, אם השלמתם גם תואר ראשון וגם תואר שני בתקופה קרובה, ניתן לתכנן את אופן ניצול נקודות הזיכוי כך שיניבו את ההחזר המרבי.
שנית, חשוב לבצע תכנון נכון של עיתוי הגשת הבקשה. במקרים מסוימים, דחייה או הקדמה של הגשת הבקשה להחזר מס יכולה להשפיע על גובה ההחזר, במיוחד אם צפויים שינויים בהכנסתכם.
טיפ חשוב נוסף הוא הצלבת נתונים עם זכאויות נוספות. לעיתים קרובות, זכאות להחזר מס בגין לימודים יכולה להשתלב עם זכאויות נוספות כגון הפרשות לקרן השתלמות, הוצאות רפואיות, או זכאויות ייחודיות אחרות. צוות המומחים של ווינטקס, המכיר את 84 הפרמטרים לבדיקת זכאות, יכול לסייע בזיהוי כל הזכאויות הרלוונטיות ובשילובן לכדי החזר מקסימלי.
סיכום
החזר מס בגין סיום לימודים מהווה הטבה משמעותית שיכולה להניב אלפי שקלים למי שזכאי לה. בין אם סיימתם תואר ראשון, תואר מתקדם או לימודי מקצוע, חשוב לבדוק את זכאותכם ולפעול למימוש ההטבה המגיעה לכם. זכרו כי ניתן לדרוש החזר רטרואקטיבי עד שש שנים אחורה, כך שגם אם סיימתם את הלימודים לפני מספר שנים, ייתכן שעדיין תוכלו ליהנות מההטבה.
תהליך הגשת הבקשה להחזר מס יכול להיות מורכב, וישנם מקרים מיוחדים המצריכים טיפול מקצועי. פנייה לגורם מקצועי, המתמחה בהחזרי מס, יכולה לחסוך לכם זמן, כאב ראש, ובעיקר – להגדיל את סיכוייכם לקבל את ההחזר המלא המגיע לכם.
בדקו את זכאותכם להחזר מס בגין לימודיכם – הבדיקה חינם! פנו עוד היום לווינטקס לבדיקת זכאותכם המלאה להחזר מס – צוות המומחים שלנו עם ניסיון של מעל 25 שנה יסייע לכם למקסם את ההחזר המגיע לכם.
רשות המיסים
המוסד לביטוח לאומי