מאיזה סכום עושים תיאום מס?

תיאום מס היא פעולה פשוטה, שמטרתה לאזן את תשלום מס ההכנסה, במצב שבו יש יותר מהכנסה אחת. להימנע ממצב שבו גובה המס המנוכה מכל הכנסה הוא מקסימלי.
ההמלצה היא, לעשות תיאום מס כל עוד יש יותר מהכנסה אחת ולא משנה מה גובה ההכנסה (גם אם מדובר בהכנסות נמוכות).

הערות חשובות

1. תיאום מס אינו אומר שאין צורך לבצע בדיקת החזר מס. לעיתים גם לאחר תיאום מס, יתכן שהמס שנגבה היה גבוה יותר מהדרוש ולכן יש מקום לבצע בדיקת החזר מס אחת לכמה שנים.
2. במקביל לתיאום המס, יש לבצע עדכון ותיאום בביטוח לאומי על הכנסות כדי שלא ינוכה כפל ביטוח לאומי.
3. אי ביצוע תיאום מס משמעותו, ניכוי מס בשיעור מירבי של 47 אחוז.
4. תיאום מס ניתן לבצע לכל אורך שנת המס ובכל שנה. תיאום המס של שנה קודמת תקף לחודשים הראשונים של השנה (ינואר פברואר) שנכנסה ולאחר מכן, ללא תיאום מס מעודכן, תשלום המס יהיה בהתאם לגובה המירבי, כולל עבור חודשים ינואר ופברואר.

מי צריך לבצע תיאום מס?

• תיאום מס עבור גמלאים או עבור שכירים שלהם יותר מהכנסה אחת.
• עצמאיים שמלבד הכנסתם מהעסק מקבלים הכנסה כלשהי נוספת

איך מבצעים תיאום מס?

ניתן לבצע אותו בשלושה אופנים:
א. הגשת בקשה באופן עצמאי מקוון באמצעות האינטרנט (טופס 116) או הגשת הטפסים באופן אישי בלשכת המס האזורית (יש לצרף תלושי שכר וגם את פרטי מספר תיק ניכויים של המעסיק).
הערה! מי שהכנסתו הכוללת הינה מעל 316,536 ש"ח אינו יכול להגיש בקשת תיאום באופן מקוון.
ב. הגשת הבקשה דרך מייצג, איש מקצוע בתחום המיסוי שעושה את כל העבודה והתקשורת מול מס הכנסה.
ג. הגשת הבקשה דרך המעסיק (באמצעות טופס 101), מציינים מהו מקור ההכנסה העיקרי והמעסיק מבצע את תיאום המס.

איך עובד תיאום מס?

תיאום המס קובע כי, ממקום העבודה העיקרי ינוכה מס בהתאם למדרגות המס הנהוגות ואילו מההכנסות האחרות ינוכה מס מופחת בהתאם ליחס ההכנסות.

חשוב לדעת

1. לא בוצע תיאום מס ובפועל נוכה מס גבוה, ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. לאחר 6 שנים לא תהיו זכאיים להחזר.
2. הכנסות מקצבאות כמו דמי לידה, דמי אבטלה שהיו בתוך שנה שהיו בה הכנסות נוספות מעבודה, צריכות אף הן להיכלל תחת תיאום מס.
3. את תיאום המס ניתן לעשות כבר בתחילת העבודה, עוד בטרם התקבלה משכורת ראשונה.
4. לאחר קבלת תיאום המס (במידה ולא הוגש על ידי המעסיק) יש להעביר את הטופס בהקדם למעסיקים כדי שיעדכנו את מערכות המיסוי.

לסיכום

תיאום מס אינה בקשה מורכבת להגשה אך היא בקשה חשובה שמטרתה למנוע שביום המשכורת יתקבל שכר נמוך ממקומות העבודה. מומלץ להגיש את הבקשה ביחס לכל גובה שכר שהוא ולעקוב אחר התוצאה המתקבלת בפועל.
מומלץ למי שעובד במשך תקופה של שנים בכמה מקומות עבודה במקביל, לבדוק אחת לכמה שנים את הזכאות להחזר מס.